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摘要：隨著經(jīng)濟(jì)一體化的發(fā)展,社會(huì)經(jīng)濟(jì)步入新常態(tài)，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警的研究成為擺在金融銀行業(yè)面前一個(gè)亟待解決的問(wèn)題。本文以銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和提示預(yù)警機(jī)制構(gòu)建的重要性為切入點(diǎn)，針對(duì)當(dāng)前財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和提示預(yù)警機(jī)制構(gòu)建的問(wèn)題展開(kāi)討論并提出完善措施，加強(qiáng)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行提前預(yù)警與防范，促進(jìn)銀行健康高效發(fā)展。

關(guān)鍵詞：銀行風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)；預(yù)警機(jī)制；風(fēng)險(xiǎn)控制

一、銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和提示預(yù)警機(jī)制構(gòu)建概述

銀行在經(jīng)營(yíng)管理中不僅面臨內(nèi)部的程度風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)還涉及銀行組織結(jié)構(gòu)、政策操作等層面，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)集中表現(xiàn)為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理不可缺少的重要組成部分，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行為減少經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中可能遭受的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的管理活動(dòng)。其目標(biāo)是尋求最小風(fēng)險(xiǎn)下的最大盈利。銀行風(fēng)險(xiǎn)管理包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)決策四個(gè)方面，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和提示預(yù)警是銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制的重要管理功能。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警是根據(jù)所研究對(duì)象的特點(diǎn)，通過(guò)收集相關(guān)的資料信息，監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)因素的變動(dòng)趨勢(shì)，并評(píng)價(jià)各種風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)偏離預(yù)警線的強(qiáng)弱程度，向決策層發(fā)出預(yù)警信號(hào)并提前采取預(yù)控對(duì)策。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和提示預(yù)警機(jī)制的功能目標(biāo)包括預(yù)警功能、診斷功能、治療功能和實(shí)時(shí)監(jiān)控功能。建立健全的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警機(jī)制可以盡早識(shí)別、評(píng)價(jià)和預(yù)警銀行風(fēng)險(xiǎn)，并及時(shí)采取措施防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以防擴(kuò)大并避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)再發(fā)生，實(shí)現(xiàn)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)范化、科學(xué)化和系統(tǒng)化，提高銀行風(fēng)險(xiǎn)整體管理水平。

二、當(dāng)前銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和提示預(yù)警機(jī)制構(gòu)建中存在問(wèn)題

（一）風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不強(qiáng)銀行領(lǐng)導(dǎo)和管理人員普遍風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，片面重視業(yè)績(jī)，忽視風(fēng)險(xiǎn)管理控，在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警機(jī)制的建立上缺乏充足的資金、人力、硬件投入；對(duì)于銀行信貸客戶授信額度、投資方向和額度、保證金制度、信用評(píng)級(jí)等相關(guān)資料缺乏系統(tǒng)、有效的核實(shí)、更新與分析，阻礙了工作的開(kāi)展。

（二）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警指標(biāo)體系不健全風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警指標(biāo)體系不健全，缺乏科學(xué)的決策模型，指標(biāo)體系內(nèi)資回收期、投資報(bào)酬率、凈現(xiàn)值及內(nèi)含報(bào)酬率等指標(biāo)定量分析方法運(yùn)用不足，極易產(chǎn)生分析失誤，難以實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)危險(xiǎn)指標(biāo)，難以開(kāi)展有效的分析預(yù)警。

（三）銀行內(nèi)部控制體系亟待完善內(nèi)部財(cái)務(wù)管理管理混亂，在重要崗位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)上存在風(fēng)險(xiǎn)漏洞，不相容職務(wù)等分工控制風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架不健全；流動(dòng)性資金的日常管理不夠精細(xì)，對(duì)貸款資產(chǎn)管理分類不科學(xué)，對(duì)貸款的審批監(jiān)管監(jiān)察不規(guī)范，后期不良資產(chǎn)處置不利；銀行內(nèi)部管理人員風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力和防范技能不強(qiáng)，缺乏必要的理論基礎(chǔ)和應(yīng)用實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，難以應(yīng)對(duì)復(fù)雜多變的實(shí)務(wù)要求；網(wǎng)絡(luò)和信息化手段應(yīng)用不足，難以對(duì)實(shí)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警提供有效保障。

三、提升銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)水平和構(gòu)建提示預(yù)警機(jī)制的應(yīng)用策略

（一）強(qiáng)化銀行管理人員風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)銀行管理層要高度重視財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警機(jī)制工作，明確崗位分工，優(yōu)化銀行內(nèi)部資源配置，為風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警工作提供良好的資金、硬件、人員保障；管理人員要把風(fēng)險(xiǎn)范意識(shí)貫穿于日常管理工作的始終，加強(qiáng)管理環(huán)節(jié)和重要崗位的教育，開(kāi)展定期、專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)培訓(xùn)講座，借鑒同行業(yè)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，提升銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

（二）構(gòu)建科學(xué)定性和定量相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警指標(biāo)體系商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系包括信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)、操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)四大類，銀行要堅(jiān)持謹(jǐn)慎性原則全面建立高效的風(fēng)控體系，在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的直接量化提取預(yù)警信號(hào)基礎(chǔ)上結(jié)合本行實(shí)際情況建立科學(xué)、系統(tǒng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和提示預(yù)警機(jī)制；進(jìn)一步完善信息披露體系和信貸內(nèi)控機(jī)制，創(chuàng)新工作思路與手段，利用財(cái)務(wù)、金融、管理等架構(gòu)運(yùn)用數(shù)據(jù)庫(kù)大數(shù)據(jù)系統(tǒng)手段優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系，對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的各環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)管和數(shù)據(jù)進(jìn)行動(dòng)態(tài)管控、分析預(yù)警。

（三）加強(qiáng)銀行內(nèi)部控制，重視人才培養(yǎng)銀行要本著全面性、動(dòng)態(tài)性可操作性原則健全和完善信息化建設(shè)，利用高效、安全的信息化手段健全信息收集傳遞機(jī)制、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警系統(tǒng)組織機(jī)制、分析機(jī)制、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制和監(jiān)測(cè)預(yù)警系統(tǒng)更新機(jī)制；建立并不斷完善財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理系統(tǒng)，健全財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度，提高銀行對(duì)財(cái)務(wù)管理適應(yīng)能力和應(yīng)變能力；構(gòu)建多層次的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，明確責(zé)任職責(zé)，確保財(cái)務(wù)監(jiān)測(cè)和預(yù)警工作有專人負(fù)責(zé)，保障機(jī)構(gòu)和人員的工作獨(dú)立性；重視人才培養(yǎng)，拓寬優(yōu)秀人才引進(jìn)渠道，聘請(qǐng)外部管理咨詢專家開(kāi)展常規(guī)化人才培訓(xùn)，強(qiáng)化管理人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、控制能力，提高決策的科學(xué)化水平。

結(jié)語(yǔ)

綜上所述，構(gòu)建銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和提示預(yù)警機(jī)制是促進(jìn)銀行改革發(fā)展，提升綜合競(jìng)爭(zhēng)力的必然要求，銀行要風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，健全和完善內(nèi)附監(jiān)測(cè)和預(yù)警機(jī)制體系，重視管理人才風(fēng)險(xiǎn)防范和控制能力的培養(yǎng)，切實(shí)提升銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理控制水平。

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作者：李莉 單位：哈爾濱銀行股份有限公司