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銀行部門應(yīng)當(dāng)深刻認(rèn)識(shí)企業(yè)改制立足社會(huì)主義初級階段的國情，深刻理解企業(yè)改制的重要性、迫切性，是銀行部門做好支持工作的首要前提。對新一輪企業(yè)改制，我們至少要把握以下幾點(diǎn):

(1)加快推進(jìn)企業(yè)改制意義深遠(yuǎn)。其一，是落實(shí)十五大精神的體現(xiàn)。十五大站在世紀(jì)之交的歷史高度，在經(jīng)濟(jì)理論和改革方面有許多新的突破，突出了改革的地位，強(qiáng)調(diào)了改革的作用，充滿了改革的內(nèi)容。第一次提出了公有制實(shí)現(xiàn)形式可以而且應(yīng)當(dāng)多樣化，第一次明確股份制是現(xiàn)代企業(yè)的一種資本組織形式，第一次明確提出非公有制經(jīng)濟(jì)是我國社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。尤其是對加快推進(jìn)國有企業(yè)改革提出了十分明確的思路。其二，是遵循市場法則的要求。優(yōu)勝劣汰是市場經(jīng)濟(jì)的基本法則和必然結(jié)果，市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展到現(xiàn)階段，對于企業(yè)來說，已進(jìn)人到組織結(jié)構(gòu)大調(diào)整、市場大分割、資源大配置的時(shí)期。因此，采取多種形式進(jìn)行改制，既能進(jìn)一步提高大中型骨干企業(yè)的運(yùn)行質(zhì)量，又能讓若干小型企業(yè)在市場經(jīng)濟(jì)的大潮中搏擊風(fēng)浪，經(jīng)受考驗(yàn)，適者生存，劣者淘汰。其三，是放開搞活企業(yè)的舉措。多年來有些企業(yè)效益滑坡，活力不足，并不是市場問題、資金問題，也不是技術(shù)設(shè)備問題，而是企業(yè)沒有建立起一套適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)要求的管理體制和運(yùn)行機(jī)制。按照十五大提出的要求，抓好大的、放活小的，對企業(yè)實(shí)施戰(zhàn)略性改組，推動(dòng)政企分開和轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，不僅能使企業(yè)真正成為適應(yīng)市場的法人實(shí)體和竟?fàn)幹黧w，而且可以讓企業(yè)按“三個(gè)有利于”的標(biāo)準(zhǔn)，建立新的公有制實(shí)現(xiàn)形式，進(jìn)而加快放開搞活的步伐。

(2)當(dāng)前企業(yè)改制賦予全新內(nèi)容。必須清醒地看到，現(xiàn)行的企業(yè)改制并不是“搭架子”、“換牌子”、運(yùn)行仍然走老路子，而是要建立現(xiàn)代企業(yè)制度，形成企業(yè)優(yōu)勝劣汰的競爭機(jī)制。企業(yè)改制的目的，是要真正實(shí)行所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離，進(jìn)一步健全法人治理結(jié)構(gòu)，培育和發(fā)展多元化投資主體，推動(dòng)實(shí)際意義上的政企分開，完善監(jiān)督管理體系，提高企業(yè)的運(yùn)行質(zhì)量和經(jīng)營效益，并確保國家、集體和個(gè)人三者的利益。同時(shí)還要看到，企業(yè)轉(zhuǎn)制主要著眼于培植主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，發(fā)展企業(yè)集團(tuán);著眼于盤活用好資產(chǎn)，優(yōu)化資源配置;著眼于探索和創(chuàng)新，提高經(jīng)營管理水平。因此，企業(yè)改制會(huì)有多形式、多內(nèi)容，并要因地制宜，一企一策。

(3)銀行支持企業(yè)改制義不容辭。當(dāng)前，我們所面臨的歷史使命，就是要把建設(shè)有中國特色的社會(huì)主義事業(yè)全面推向二十一世紀(jì)。應(yīng)當(dāng)意識(shí)到，在建設(shè)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)這根鏈條上，銀行和企業(yè)環(huán)環(huán)相扣，休戚與共。沒有企業(yè)的振興，就沒有銀行的繁榮;沒有企業(yè)的搞活，就沒有銀行信貸資產(chǎn)的盤活。事實(shí)上，在長期的合作實(shí)踐中，企業(yè)和銀行已結(jié)下了伙伴關(guān)系。過去不少企業(yè)由于政企不分，長.期吃“大鍋飯”，“搞“大而全、小而全”，不合理的重復(fù)建設(shè)和亂鋪攤子、亂上項(xiàng)目，致使產(chǎn)品積壓、效益滑坡，虧損嚴(yán)重。也造成了銀行大量信貸資金的逾期、呆滯和沉淀。銀行要理解和支持企業(yè)的轉(zhuǎn)制，并在其實(shí)施過程中做到積極參與、緊密配合，以充分發(fā)揮銀行橋梁、紐帶和“閘門”作用。企業(yè)改制對銀行轉(zhuǎn)軌的影響分析從理論上講，當(dāng)前企業(yè)改制與專業(yè)銀行向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌應(yīng)當(dāng)是并行不悖、相得益彰。因?yàn)閮烧叨济媾R著深化經(jīng)濟(jì)體制改革的重任，具右改善經(jīng)營機(jī)制的同義性，強(qiáng)化自主經(jīng)營的同一性，提高經(jīng)濟(jì)效益的同樣性，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定發(fā)展的同向性。但從實(shí)際來看，由于雙方改革難能配套與同步，在處理切身利益時(shí)不可避免地存在著自我保護(hù)，因而企業(yè)改制對銀行轉(zhuǎn)軌既有正面效應(yīng)，也有負(fù)面影響。

其一，為銀行加速轉(zhuǎn)軌提供了契機(jī)。黨的十五大明確提出，“要深化金融體制改革，完善宏觀調(diào)控手段和協(xié)調(diào)機(jī)制”，深化金融體制改革的重要一環(huán)，就是要切實(shí)加快國有專業(yè)銀行向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌的步伐。然而，由于微觀機(jī)制的制約以及外部環(huán)境的影響，特別是多年來國有銀行承擔(dān)過多的準(zhǔn)財(cái)政職能的政策性業(yè)務(wù)，導(dǎo)致銀行經(jīng)營目標(biāo)多元化，商業(yè)化改革步履維難。企業(yè)改制以后，不僅可以加快現(xiàn)代企業(yè)制度的建設(shè)，加快大企業(yè)、大集團(tuán)的發(fā)展，加快放開搞活小企業(yè)的步伐，加快所有制結(jié)構(gòu)的調(diào)整，而且將為國有專業(yè)銀行向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌提供物質(zhì)基礎(chǔ)、外部條件和發(fā)展機(jī)遇。因?yàn)槠髽I(yè)改制必然要按照市場經(jīng)濟(jì)的內(nèi)在要求，搞好存量資產(chǎn)的流動(dòng)和重組，引導(dǎo)生產(chǎn)要素向優(yōu)勢企業(yè)、名優(yōu)產(chǎn)品和優(yōu)秀企業(yè)家聚集。這樣做的結(jié)果，一能實(shí)行真正意義上的政企分開，為銀行的自主經(jīng)營打開了通道;二能形成企業(yè)優(yōu)勝劣汰的競爭機(jī)制，為銀行培植“黃金客戶”提供了機(jī)遇;三能實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)增長方式的轉(zhuǎn)變，為銀行堅(jiān)持“三性”經(jīng)營原則形成了可能;四能提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量，為銀企的共振共榮奠定了基礎(chǔ)。

其二，為優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)創(chuàng)造了條件。這幾年來，銀行資產(chǎn)質(zhì)量不斷下降，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)越來越大，資本充足率達(dá)不到規(guī)定要求，究其實(shí)質(zhì)原因，主要是信貸結(jié)構(gòu)不合理。很大比重的資金壘積在二、三類信用等級的企業(yè)上，其中不少是投進(jìn)去、出不來、轉(zhuǎn)不動(dòng)。逾期、呆滯、呆帳貸款的上升，信貸結(jié)構(gòu)的劣化，使許多專業(yè)銀行感到調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)舉步艱難。而企業(yè)改制的實(shí)施，為優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)創(chuàng)造了逐步寬松的外部環(huán)境。從企業(yè)來講，必將形成籌資的多元化，面向市場直接融資的渠道拓展，不再把目光局限于銀行信貸資金上，既有利于擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模，也有利于銀行貫徹“扶優(yōu)限劣”的信貸原則，防范與化解信貸風(fēng)險(xiǎn);從改制實(shí)踐來看，許多被“賣掉”的國有資產(chǎn)非但不流失，而且能大大增值，有利于銀行清收“一逾兩呆”貸款，使存量貸款逐步活化;再從資產(chǎn)重組效果分析，通過增量擴(kuò)股，裂變擴(kuò)張、嫁接重組、先售后股、抵貸返租、托管經(jīng)營、公轉(zhuǎn)私營等形式，實(shí)行存量資產(chǎn)的流動(dòng)和增量資產(chǎn)的匹配，形成最佳組合效益，既為企業(yè)的突破性發(fā)展形成推力，也為銀行理性地選擇企業(yè)帶來活力.使優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)真正地落到實(shí)處。

其三，為保全信貸資產(chǎn)帶來了難度。我國現(xiàn)行的企業(yè)改制尚處在探索與實(shí)踐階段，缺乏現(xiàn)成的操作模式和規(guī)范的操作程序，特別是對金融部門的債權(quán)保護(hù)，國家尚沒有形成比較完整的且?guī)в袡?quán)威性的保障措施。金融部門保全信貸資產(chǎn)主要依靠《擔(dān)保法》、歡貸款通則》、《商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，但往往在依法、用法、執(zhí)法上仍有偏差。必須承認(rèn)，企業(yè)改制中的政府行為、地方行為、企業(yè)行為、銀行行為都能一致是不現(xiàn)實(shí)的。個(gè)別地方出現(xiàn)輿論誤導(dǎo)，借改制機(jī)會(huì)卸債務(wù)包袱的大有人在;部分企業(yè)乘改制之機(jī)逃避銀行貸款的也大有人在;還有重砌爐灶、“新官不理舊帳”的同樣大有人在。更有甚者，已經(jīng)出現(xiàn)了隱匿轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、低價(jià)出讓資產(chǎn)、高估資產(chǎn)頂債等。所有這些，都導(dǎo)致了銀行債務(wù)難落實(shí)，部分貸款處于懸空狀態(tài)，擔(dān)保抵押難履行，動(dòng)真碰硬的實(shí)施又會(huì)出現(xiàn)重重矛盾，新的風(fēng)險(xiǎn)難防范，特別是企業(yè)行為的不可測因素，將會(huì)使銀行貸款的監(jiān)控與管理出現(xiàn)事倍功半的效果。其四，為規(guī)范經(jīng)營行為增加了壓力。企業(yè)改制已成為當(dāng)前乃至今后一階段經(jīng)濟(jì)工作的主旋律，在改制中銀企雙方矛盾的焦點(diǎn)又集中在對轉(zhuǎn)制企業(yè)貸款債權(quán)的落實(shí)上。由于企業(yè)改革產(chǎn)權(quán)制度，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制不搞一刀切，需要因地制宜、一企一策。銀行對企業(yè)債權(quán)的落實(shí)和重組也會(huì)多形式，多格局。比如:有的采取抵貸返租。將原來大部分資產(chǎn)已經(jīng)抵押給銀行的企業(yè)，采取租賃使用抵押物的辦法，租賃費(fèi)交債權(quán)人用以償債;有的采取接管經(jīng)營。對那些依靠自身復(fù)蘇較難、暫時(shí)又無法歸還貸款的企業(yè)，銀行接管這部分企業(yè)，以投資人的身份領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照，直接或委托經(jīng)營;有的采取參股控股。針對貸款投入數(shù)額大、銀企債務(wù)難剝離的企業(yè)，銀行為了減少貸款的風(fēng)險(xiǎn)和損失，直接將債權(quán)轉(zhuǎn)化為股權(quán)。這些都是在特定的情況下所采取的斷然措施，應(yīng)該說是與《商業(yè)銀行法》、《貸款通則》不相吻合的，也不符合規(guī)范經(jīng)營要求的，但從保全銀行資產(chǎn)、盤活資金看，又是成功之舉。所以，怎樣看待新形勢下的銀行合規(guī)經(jīng)營問題，仍是需要研究和解決的難題。抓住改制契機(jī)推進(jìn)銀行轉(zhuǎn)軌步伐這幾年來，專業(yè)銀行商業(yè)化進(jìn)展不快的原因是多方面的。既有企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益對銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的影響;也有行政過多干預(yù)使銀行缺乏經(jīng)營自主權(quán)的因素，還有風(fēng)險(xiǎn)過度集中造成壞帳，呆帳增多的問題，更有銀行自身需要深化改革的實(shí)質(zhì)。當(dāng)前推進(jìn)的企業(yè)改制既是對銀行的挑戰(zhàn)，又是加快轉(zhuǎn)軌、加快發(fā)展的機(jī)遇。因此，從銀行角度考慮，要做好如下工作。

1.強(qiáng)化服務(wù)功能，贏得參與企業(yè)改制的主動(dòng)權(quán)。企業(yè)改制需要真正形成各行各業(yè)參與、真心實(shí)意支持的社會(huì)環(huán)境，銀行支持和服務(wù)企業(yè)改制，應(yīng)當(dāng)大有作為。首先，要有參與和服務(wù)的緊迫感。要看到企業(yè)改制是大勢所趨，而銀行又是最大的受益者之一。金融部門只有積極參與和服務(wù)，才有自我發(fā)展、自我保護(hù)的機(jī)會(huì)。其次，要進(jìn)行輿論的宣傳和引導(dǎo)。積極向地方黨政和改制企業(yè)宣傳經(jīng)濟(jì)與金融之間作用與反作用的辯證關(guān)系，讓黨政部門擺正銀行在企業(yè)改制中的位置;宣傳經(jīng)濟(jì)、金融的有關(guān)法律、法規(guī)，讓黨政部門和改制企業(yè)深刻了解銀行的經(jīng)營法則，意識(shí)到企業(yè)改制不落實(shí)銀行貸款債務(wù)就是不成功的改制，從而消除地方保護(hù)主義行為和逃債廢貸思想，配合銀行做好貸款債權(quán)的落實(shí)工作。再次，要把相關(guān)的服務(wù)措施做到家。包括對改制企業(yè)的信貸服務(wù)、結(jié)算服務(wù)、信息服務(wù)、咨詢服務(wù)、協(xié)調(diào)服務(wù)、聯(lián)絡(luò)服務(wù)、掛鉤服務(wù)等，使銀行成為改制企業(yè)的資金后盾和服務(wù)載體。

2.抓住難點(diǎn)攻關(guān)，在企業(yè)改制中搶救信貸資產(chǎn)。企業(yè)改制如同一場“革命”，對銀行沖擊力和影響力最大的是貸款保全問題。銀企相互協(xié)作，共同推進(jìn)，就能兩全其美，雙向得益;如果出現(xiàn)對立狀態(tài)，就會(huì)形成許多難解的“結(jié)”。作為銀行來說，要迎難而上，把搶救信貸資產(chǎn)當(dāng)作一場硬仗來打，至少要把好“五個(gè)關(guān)”;①把好方案制訂關(guān)。參與改制企業(yè)的方案設(shè)計(jì)研究，保證操作切實(shí)可行，合理有效;②把好資產(chǎn)評估關(guān)，企業(yè)資產(chǎn)評估要有國資局、財(cái)政、審計(jì)、體改、土地、企業(yè)主管部門等“三堂會(huì)審”，最后由國資局確認(rèn);③把好產(chǎn)權(quán)界定關(guān)。按照誰投資誰所有的原則，既要讓原有產(chǎn)權(quán)歸宿準(zhǔn)確，又要確保債務(wù)與資產(chǎn)同步轉(zhuǎn)移不懸空;④把好資產(chǎn)歸流關(guān)。開設(shè)專門帳戶，讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)變賣、股金募集的資金全部歸流專戶。專款專管;專款專用;⑤把好合同簽約關(guān)。審視企業(yè)投標(biāo)合同的鑒定，明確改制企業(yè)承擔(dān)債務(wù)的責(zé)任，做到貸款還本付息主體、時(shí)間、責(zé)任“三落實(shí)”。同時(shí)，要著力研究解決一些深層問題。

3.調(diào)整經(jīng)營策略，重新構(gòu)建杯新型的銀企關(guān)系。企業(yè)改制是權(quán)力和利益的再分配再調(diào)整，也是銀企雙向選擇的再構(gòu)造再鞏固。因此，銀行要用十五大精神更新觀念，用市場經(jīng)濟(jì)的全新思維調(diào)整自己的經(jīng)營行為，實(shí)施新的策略。包括扶優(yōu)限劣策略、重點(diǎn)突破策略、資金客戶策略、銀企聯(lián)動(dòng)策略、自我保護(hù)策略、動(dòng)態(tài)調(diào)整策略、市場導(dǎo)向策略、效益優(yōu)先策略等。尤其要在重構(gòu)銀企關(guān)系上花功著力。過去，銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量不高，逾期、壞帳、呆帳比例過大，關(guān)鍵在于銀企關(guān)系沒有理順，企業(yè)對銀行缺乏理解和支持，銀行對企業(yè)缺乏了解和疏導(dǎo)。有些地方銀行有政策，企業(yè)有對策;銀行求企業(yè)，企業(yè)騙銀行。這些現(xiàn)象需要很好地予以糾正。企業(yè)改制后，建立新的銀企關(guān)系必須解決好五個(gè)實(shí)質(zhì)性問題:一是銀企的雙向選擇必須有“法”的約束，隨心所欲和任意跳槽的做法都不可取;二是銀企都要實(shí)行辦事公開制度，增強(qiáng)雙方透明度;三是銀企都是平等的關(guān)系，任何“高壓”和“恩賜”都必須改變;四是銀企雙方都要為保全信貸資產(chǎn)盡義務(wù)，并排除外力干預(yù);五是銀企要雙向監(jiān)控和雙向尊重，在協(xié)作和尊重的氛圍中，共同推進(jìn)經(jīng)濟(jì)和金融的發(fā)展。

4.遵循三性原則，加大對改制企業(yè)的支控力度。商業(yè)銀行以效益性、安全性、流動(dòng)性為經(jīng)營原則，實(shí)行自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自我約束。參與企業(yè)改制、支持企業(yè)改制，除了搶救和保全信貸資產(chǎn)外，更主要的是要做好大力支持改制企業(yè)新發(fā)展這篇文章，建立起一整套適應(yīng)改制要求的新型信貸運(yùn)作機(jī)制。要把握支持重點(diǎn)。支持對象不論是股份有限公司、有限責(zé)任公司、股份合作制企業(yè)，還是合伙企業(yè)或者是私營企業(yè)，都在支持之列，重點(diǎn)看它的，規(guī)模效應(yīng)、科技含量、市場前景和實(shí)際受益，要支持一個(gè)、對路一個(gè)、成功一個(gè)。對一轟而上的項(xiàng)目，仍然亂鋪攤子的項(xiàng)目、換湯不換藥的項(xiàng)目、信貸支持必須慎重對待，并明確宣布“幾不支”對象:未經(jīng)審計(jì)摸清家底的不支，債權(quán)債務(wù)不落實(shí)的不支，產(chǎn)品嚴(yán)重積壓、無發(fā)展前途的不支;內(nèi)部制度不健立、約束軟化的暫時(shí)不支。通過信貸杠桿作用，促進(jìn)改制企業(yè)提高經(jīng)營管理水平。同時(shí)，要加大信貸風(fēng)險(xiǎn)防范力度，變“事后監(jiān)測”為“全程監(jiān)控”;變“經(jīng)驗(yàn)型管理”為“依法管理”;邁出信貸管理制度化、程序化、規(guī)范化、法制化的堅(jiān)實(shí)步伐，使專業(yè)銀行在商業(yè)化經(jīng)營的軌道上健康地運(yùn)行。