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摘要：中小微企業(yè)在活躍市場、解決就業(yè)、促進(jìn)科技進(jìn)步、推動社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展等方面均具有舉足輕重的作用。在世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入全新時期后，我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展也由快速發(fā)展變?yōu)榱朔€(wěn)定發(fā)展。在我國經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的背景下，中小微企業(yè)在融資發(fā)展中仍然面臨很多難題，在融資發(fā)展和資金管理中仍然面臨眾多挑戰(zhàn)。通過分析中小微企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀、融資過程中遇到的困難，對中小微企業(yè)如何解決融資難題，實(shí)現(xiàn)更好的發(fā)展提出對策。

關(guān)鍵詞：經(jīng)濟(jì)；經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型；企業(yè)；中小微企業(yè)；融資

中小微企業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的生力軍，在活躍市場、解決就業(yè)、促進(jìn)科技進(jìn)步、推動社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展等方面均起著舉足輕重的作用。促進(jìn)中小微企業(yè)健康發(fā)展，事關(guān)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展全局。世界各大知名企業(yè)，如微軟、蘋果、阿里巴巴、海爾等，無不是由小企業(yè)發(fā)展起來的。因此，幫助中小微企業(yè)增強(qiáng)融資能力、抗風(fēng)險能力，及時把握市場機(jī)遇，抓住機(jī)會大力發(fā)展，是一項(xiàng)值得認(rèn)真研究的課題。在十八大會議上，國家明確提出了我國經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型路線。近年來，我國中小微企業(yè)創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)價值超過國內(nèi)生產(chǎn)總值的一半，納稅占國家稅收總額的50%，完成了2/3以上的發(fā)明專利和產(chǎn)品開發(fā)。同時，作為就業(yè)工作的“推進(jìn)器”和就業(yè)崗位的“容納器”，可以說，我國的中小微企業(yè)在新一屆政府調(diào)控框架中擔(dān)負(fù)著無比重要的基礎(chǔ)作用。從這個意義上說，我國中小微企業(yè)已是我國經(jīng)濟(jì)的“牛鼻子”。國家通過持續(xù)簡政放權(quán)加上各種財稅金融措施，大力支持服務(wù)業(yè)、三農(nóng)、小微企業(yè)、民營企業(yè)和新興業(yè)態(tài)的發(fā)展，多措并舉給中小微企業(yè)“松綁”和“解渴”，但復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)形勢仍然讓融資成為中小微企業(yè)難以逾越的問題。

一、當(dāng)前我國中小微企業(yè)的發(fā)展態(tài)勢

目前，我國中小微企業(yè)的數(shù)量與規(guī)模在整個國民經(jīng)濟(jì)中占有重要比重，對促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展起到了不可忽視的作用。中小微企業(yè)的主要價值在于可以提高國民生產(chǎn)總值、加速科學(xué)技術(shù)發(fā)展速度、創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會、擴(kuò)大出口數(shù)額等方面，中小微企業(yè)在國家整體實(shí)力的提升中發(fā)揮著重要作用。改革開放三十多年來，我國中小微企業(yè)發(fā)展迅速，我國國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展良好，離不開中小微企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展的助力與推動。截至2015年末，全國工商登記中小企業(yè)超過2000萬家，個體工商戶超過5400萬戶，中小企業(yè)利稅貢獻(xiàn)穩(wěn)步提高。

（一）發(fā)展中小微企業(yè)的重要意義

1.中小微企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起到的中流砥柱作用已日益凸顯。當(dāng)前，我國的中小微企業(yè)占全國企業(yè)總數(shù)的99%以上，完成了國內(nèi)生產(chǎn)總值的60%左右，國家稅收總額的50%，提供了75%以上的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位、60%以上的出口額，以及65%的專利、75%以上的技術(shù)創(chuàng)新、80%以上的新產(chǎn)品開發(fā)。

2.中小微企業(yè)是緩解社會就業(yè)壓力、維護(hù)社會穩(wěn)定的重要力量。中小微企業(yè)中的大多數(shù)企業(yè)都從事第三產(chǎn)業(yè)工作，更貼近市場和服務(wù)，且門檻低，投資少，經(jīng)營方式靈活，對勞動力的要求不高。截至2015年末，中小微企業(yè)為國家提供了大量的基礎(chǔ)性就業(yè)崗位，成為了社會新增勞動力就業(yè)的主要渠道。

3.大力提高了我國的信息化應(yīng)用水平。隨著電子商務(wù)等信息化應(yīng)用向居民生活的不斷擴(kuò)展與滲透，科技研發(fā)、經(jīng)營生產(chǎn)、財務(wù)管理等各類軟件及服務(wù)應(yīng)用日益普及，一大批服務(wù)型的、家庭作坊式的中小微企業(yè)在推進(jìn)我國信息化工程中成為了主力軍，對國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起到了極大的促進(jìn)作用。

4.對外交流合作不斷增強(qiáng)。中國國際中小企業(yè)博覽會和APEC中小企業(yè)技術(shù)交流暨展覽會等各種展覽會，已成為國際中小微企業(yè)之間重要的對外合作平臺。目前，圍繞“一帶一路”建設(shè)，中小微企業(yè)領(lǐng)域的雙邊和多邊合作取得重要進(jìn)展，中小企業(yè)與沿線國家和地區(qū)合作交流日益增加。

（二）中小微企業(yè)的主要特點(diǎn)

我國中小微企業(yè)發(fā)展數(shù)量多，規(guī)模大，其中主要以民營企業(yè)為主，國有企業(yè)和民營企業(yè)在市場中成長與并存，競爭又相互協(xié)調(diào)配置，共同發(fā)展。中小微企業(yè)的主要發(fā)展類型為服務(wù)型產(chǎn)業(yè)，拉動就業(yè)量和就業(yè)投資的能力明顯高于國內(nèi)大中型企業(yè)。據(jù)統(tǒng)計，中小企業(yè)比大中型企業(yè)的人員安置率和就業(yè)解決率要高出1倍。因?yàn)槲覈鞅眱?nèi)陸與東南沿海的發(fā)展在時間與空間上的差異，因此我國各地區(qū)之間的中小企業(yè)發(fā)展實(shí)力和水平并不均衡，中小微企業(yè)在全國的分布為東部與中部各占全國總數(shù)量的將近一半，西部占比嚴(yán)重偏少。在企業(yè)發(fā)展規(guī)模上，東部中小微企業(yè)的平均產(chǎn)值與壽命大于西部的中小微企業(yè)。中小微企業(yè)的發(fā)展對推動全國經(jīng)濟(jì)具有“領(lǐng)頭羊”的作用，在我國多次的經(jīng)濟(jì)發(fā)展整改過程中，中小微企業(yè)往往是試驗(yàn)區(qū)、突破口，發(fā)揮了“先鋒”的作用，中小微企業(yè)改革的成果也體現(xiàn)出了我國經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型時期從根本做起、實(shí)現(xiàn)全國經(jīng)濟(jì)發(fā)展和和諧經(jīng)濟(jì)發(fā)展的決心。現(xiàn)階段市場競爭壓力逐漸加大，中小微企業(yè)及創(chuàng)業(yè)者在企業(yè)管理過程中會遇到資金管理的難題，現(xiàn)金流動與資金鏈管理會遭遇難題，導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展的障礙和問題，引起中小微企業(yè)發(fā)展受阻。因此，中小微企業(yè)融資逐漸發(fā)展成為了最新的研究課題，被國內(nèi)學(xué)者所關(guān)注。

二、我國中小微企業(yè)的融資方式及困境

（一）中小微企業(yè)主要的融資方式

1.內(nèi)部融資。內(nèi)部融資發(fā)展主要指的是權(quán)益融資渠道和債務(wù)融資兩種途徑，內(nèi)部融資的方式傳統(tǒng)，但是效果最明顯、成本低廉、抗風(fēng)險性較強(qiáng)。內(nèi)部融資主要應(yīng)用于中小微企業(yè)的前期發(fā)展，中小微企業(yè)資本的應(yīng)用不足表現(xiàn)在前期資本融資的渠道封鎖，因此需要內(nèi)部融資解決資金不足的障礙，但是內(nèi)部融資能力畢竟有限，還是需要尋求外部融資的渠道。

2.外部融資。外部融資指的是通過外部渠道吸引資金，將社會閑散資金進(jìn)行統(tǒng)一融資，轉(zhuǎn)化為投資資本，由企業(yè)負(fù)責(zé)使用，具有一定的高效性和便捷性，既放大了社會閑置資本的價值，也提高了企業(yè)發(fā)展的資金規(guī)模。目前，我國的中小微企業(yè)要想不斷地發(fā)展壯大，就需要積極進(jìn)行外部融資，解決資金問題。

3.內(nèi)外部融資的關(guān)系在市場中是根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的形勢而定的，中小微企業(yè)融資發(fā)展本身就是一個跟隨市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r而定的過程。一般情況下，中小微企業(yè)都是由經(jīng)營者自己出資建立的，隨著經(jīng)營的不斷擴(kuò)大，生產(chǎn)與經(jīng)營成本不斷增加，這就需要進(jìn)行融資才能夠維持企業(yè)的正常運(yùn)行。中小微企業(yè)非常重視經(jīng)營管理的資本積累問題，但是往往會因?yàn)槭袌鲩_發(fā)和生產(chǎn)而缺乏生產(chǎn)能力，導(dǎo)致高額的生產(chǎn)成本，耗損企業(yè)經(jīng)營的現(xiàn)金資本，導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展的受阻。企業(yè)發(fā)展過程中內(nèi)部融資數(shù)量較少，只能在短期內(nèi)滿足企業(yè)發(fā)展的需求。因此，企業(yè)要在短期內(nèi)實(shí)現(xiàn)盈利，才能完整地實(shí)現(xiàn)資金鏈的融通，改善資金管理的不足。

（二）中小微企業(yè)出現(xiàn)融資難的原因

中小微企業(yè)一般都是由個人出資興建的，隨著企業(yè)規(guī)模的不斷壯大，企業(yè)所需的生產(chǎn)經(jīng)營費(fèi)用也會大幅增加。此時，只有進(jìn)行融資，才能保證企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。從資金需求的總量來看，雖然單個中小微企業(yè)所需求的資金量相對來說并不大，但由于中小微企業(yè)數(shù)量較多，且普遍都存在“金融缺口”（FinancialGap），因此整體上存在一個較大的資金需求總量。現(xiàn)階段，我國大多數(shù)中小微企業(yè)都出現(xiàn)了融資難的狀況。主要原因體現(xiàn)在以下幾方面：

1.銀行對中小微企業(yè)進(jìn)行貸款的約束條件相對大企業(yè)來說偏高很多。出現(xiàn)這種現(xiàn)象主要是由于中小微企業(yè)自身原因造成的，由于中小微企業(yè)自身發(fā)展方向、自身管理等問題，導(dǎo)致銀行貸款的風(fēng)險偏大，降低了對初期發(fā)展中小微企業(yè)貸款的信心與主動性。而且基層銀行貸款發(fā)放的權(quán)限掌握有限，導(dǎo)致基層貸款的額度較小，條件較多，標(biāo)準(zhǔn)和要求較高。以上種種原因都影響了銀行對中小微企業(yè)的貸款力度，制約了中小微企業(yè)的發(fā)展與壯大。

2.中小微企業(yè)的自身信用管理制度不夠完善。中小微企業(yè)一般規(guī)模較小，企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理機(jī)制也不夠健全，所以在信用管理上也存在一定的缺陷，很容易造成資信信用的降低。2006年開始，我國的企業(yè)征信體系逐步建立，可是在發(fā)展的過程中卻面臨很多障礙，因?yàn)槲覈y行業(yè)發(fā)展的可持續(xù)動力不足，資金管理和貸款要求較高，但是目標(biāo)卻沒有改變，引起了貸款盲目和發(fā)展混亂的問題。銀行建立的征信體系中并沒有對資金提供者和企業(yè)經(jīng)營管理中的問題進(jìn)行詳細(xì)、深入的了解，導(dǎo)致中小微企業(yè)在貸款中違約風(fēng)險加大，引起事后資金回收的問題頻出，損害了銀行的自身利益。而銀行為了規(guī)避風(fēng)險，就會抬高對中小微企業(yè)貸款的門檻。

3.中小微企業(yè)自身規(guī)模較小，無法滿足資本市場的融資條件。現(xiàn)階段，我國的資本市場還不健全，市場化程度更高、多層次的資本市場需要進(jìn)一步完善。根據(jù)我國相關(guān)法律的規(guī)定，公司要想上市必須滿足一定的條件，不僅股本總額要大于5000萬元，而且在三年以上的時間里都是持續(xù)盈利的。可是，我國的中小微企業(yè)受自身規(guī)模及市場限制，無法達(dá)到證券市場去上市融資的條件，所以這一融資渠道對中小微企業(yè)而言是關(guān)閉的。

4.信用擔(dān)保、小額度貸款公司發(fā)展不穩(wěn)定，制度不規(guī)范。近些年我國中小微企業(yè)與信用擔(dān)保公司、小額度貸款公司之間的來往日益密切，一定程度上緩解、解決了一部分中小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)經(jīng)營自籌資金不足的情況。然而由于信用擔(dān)保公司和小額度貸款公司本身行業(yè)管理不規(guī)范，且大部分信用擔(dān)保、小額度貸款公司自身規(guī)模較小，實(shí)力較弱，抵御風(fēng)險能力不強(qiáng)，融資成本較高，對中小微企業(yè)和銀行都容易造成風(fēng)險和損失，導(dǎo)致中小微企業(yè)通過信用擔(dān)保、小額度貸款信心的下降。5.企業(yè)自身發(fā)展與經(jīng)營管理問題。中小微企業(yè)自身的經(jīng)營發(fā)展管理本身就存在制度管理的不足與缺陷：其自身發(fā)展的制度存在缺陷，導(dǎo)致中小微企業(yè)產(chǎn)生貸款產(chǎn)權(quán)和資本應(yīng)用經(jīng)營產(chǎn)權(quán)模糊不清的現(xiàn)象，導(dǎo)致了中小企業(yè)發(fā)展的難題。而且，中小微企業(yè)由于自身規(guī)模的限制，缺乏強(qiáng)大的競爭力。一般情況下，中小微企業(yè)都是依靠低廉的原料與密集的勞動力來維持生產(chǎn)的，缺乏先進(jìn)的管理理念與專業(yè)的人才，生產(chǎn)設(shè)備也較為落后，很難于其他大型企業(yè)相比，市場占有率較低，只能以低價經(jīng)營維持發(fā)展。

三、針對中小微企業(yè)融資難而提出的幾點(diǎn)建議

我國中小微企業(yè)當(dāng)前發(fā)展規(guī)模很大，經(jīng)濟(jì)價值很高，但是由于社會主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的制度要求和體制建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)對中小微企業(yè)的發(fā)展類型做出了明確的定位。目前，我國中小微企業(yè)普遍存在信用程度較低、經(jīng)營管理能力較差等問題，導(dǎo)致了融資難現(xiàn)象的出現(xiàn)。筆者通過對相關(guān)問題的分析與總結(jié)，針對中小微企業(yè)融資難而提出了以下幾點(diǎn)建議：

（一）大力完善扶持中小微企業(yè)發(fā)展的政策法規(guī)

國務(wù)院總理在十二屆全國人大三次會議上的政府工作報告中指出：“中小微企業(yè)大有可為，要扶上馬、送一程，使‘草根’創(chuàng)新蔚然成風(fēng)、遍地開花。”新一屆政府上臺后，國家出臺了《關(guān)于大力推進(jìn)大眾創(chuàng)業(yè)萬眾創(chuàng)新若干政策措施的意見》《關(guān)于促進(jìn)融資擔(dān)保行業(yè)加快發(fā)展的意見》《關(guān)于小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的通知》等一系列政策制度，為中小微企業(yè)“加油”“助力”。與此同時，國家還修訂完善了高新技術(shù)企業(yè)的認(rèn)定辦法，要求各級地方政府要根據(jù)區(qū)域經(jīng)濟(jì)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新的需要，統(tǒng)籌安排各類資金，用以支持中小微企業(yè)的創(chuàng)新活動，推動發(fā)展投貸聯(lián)動、投保聯(lián)動、投債聯(lián)動等創(chuàng)新模式，不斷加大對中小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新的支持。與此同時，我們還可以參考一些經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家對中小企業(yè)的管理體制，如奧巴馬政府上臺后專門提出了針對中小企業(yè)發(fā)展的預(yù)算方案；日本建立技術(shù)顧問制度，聘請專家、高級工程師為企業(yè)技術(shù)研發(fā)提供資金補(bǔ)助等，由政府出面建立中小企業(yè)發(fā)展的管理和促進(jìn)官方機(jī)構(gòu)，形成以政府為主導(dǎo)、地方為基礎(chǔ)、民間團(tuán)體為補(bǔ)充的政民結(jié)合扶持體系。

（二）加強(qiáng)中小微企業(yè)征信體系的建設(shè)

建設(shè)中小微企業(yè)的征信體系目的在于強(qiáng)化中小微企業(yè)自身的信用管理能力，對自身的資本經(jīng)營管理風(fēng)險有明確的認(rèn)識，了解自身發(fā)展的不足，可以強(qiáng)化自身在金融市場中的重要位置，樹立較高的市場威信。中小微企業(yè)要不斷建立健全自身的征信體系，讓相關(guān)人員與機(jī)構(gòu)能夠清楚地了解到中小微企業(yè)的信用狀況，這樣才能贏得銀行的信任，并與之建立良好的合作關(guān)系。征信系統(tǒng)要由政府來牽頭，以銀行為主體，協(xié)同不同部門進(jìn)行發(fā)展和建設(shè)，提高中小微企業(yè)的服務(wù)能力和中小資本市場的發(fā)展動力，這對帶動我國中小企業(yè)的健康有序發(fā)展起到了積極的促進(jìn)作用。

（三）中小微企業(yè)要積極加強(qiáng)自身素質(zhì)

企業(yè)要想不斷地發(fā)展壯大，就需要有良好的素質(zhì)，中小微企業(yè)在發(fā)展的過程中要有先進(jìn)的管理理念做基礎(chǔ)，積極加強(qiáng)自身競爭力。這樣才能在市場中占有重要地位，不斷擴(kuò)大生產(chǎn)與經(jīng)營，具體表現(xiàn)在以下兩方面：首先，要不斷加強(qiáng)企業(yè)的現(xiàn)代化建設(shè)。只有先進(jìn)的管理理念與經(jīng)營方法，才能滿足社會的發(fā)展需求，中小微企業(yè)要根據(jù)自身的發(fā)展特點(diǎn)，積極吸取國內(nèi)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，建立起適應(yīng)當(dāng)今市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展渠道。其次，不斷提高自身核心競爭力。中小微企業(yè)要根據(jù)自身企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)，積極引進(jìn)先進(jìn)的技術(shù)，培育自己的核心競爭力，這樣才能在激烈的市場競爭中占有一席之地。

（四）中小微企業(yè)要不斷建立健全金融支撐體系

建立健全對中小微企業(yè)的金融支撐體系，一是要充分發(fā)揮央行對中小微企業(yè)金融支持的調(diào)控作用。降低利率提升中小微企業(yè)的金融融資能力，多措并舉鼓勵中小微企業(yè)貸款和開展金融活動，抑或降低中小微企業(yè)的金融活動就提升利率，讓中小微企業(yè)的貸款意愿降低，穩(wěn)定金融市場。二是還要在金融市場中鼓勵商業(yè)銀行積極開展三方融資發(fā)展，利用股權(quán)質(zhì)押、固定資產(chǎn)抵押、票據(jù)質(zhì)押等多種形式對中小微企業(yè)進(jìn)行融資貸款，改善中小微企業(yè)的金融現(xiàn)狀，增加中小微企業(yè)的融資渠道，提升中小微企業(yè)的融資能力以及自我管理能力和可持續(xù)發(fā)展能力，確保中小微企業(yè)的融資規(guī)模與持續(xù)發(fā)展的動力。

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作者：鄒滿麗 單位：南陽理工學(xué)院