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摘要:分析了中小企業(yè)面臨的財務風險，如籌資風險、投資風險。介紹了應對籌資風險和投資風險的策略，即通過支持亞投行為企業(yè)對外投資提供安全保障，了解所投資國家和地區(qū)的稅制及優(yōu)惠政策，規(guī)避由于政治和社會動蕩給企業(yè)帶來的融資風險，利用“一帶一路”倡議為企業(yè)提供資金來源，以應用籌資風險;利用“一帶一路”經(jīng)貿(mào)合作區(qū)為對外投資企業(yè)提供服務，直接在投資國家和地區(qū)建廠，避開貿(mào)易壁壘，建立全面的風險評估體系和財務預警機制，從而應對投資風險。

關鍵詞:中小企業(yè);財務風險;現(xiàn)狀;應對策略

1中小企業(yè)面臨的財務風險

1.1籌資風險

與大型企業(yè)相比，中小企業(yè)經(jīng)營規(guī)模較小，經(jīng)營管理不善，資本和技術水平有限，財務不透明，信用等級較低，負債率較高，財務風險較大。目前，我國商業(yè)銀行和一些金融機構是提供海外項目貸款的主要來源，商業(yè)銀行作為債務資金主要提供方，愿為信用好，實力強的大型國有控股企業(yè)提供貸款，而對中小企業(yè)貸款條件就極為苛刻。中小企業(yè)處于對外投資的初期階段，增加了對外的籌資風險，融資難成為了困擾我國中小企業(yè)發(fā)展的主要問題。

1.2投資風險

我國為推動產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整，發(fā)出了“一帶一路”的倡議，為中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級提供了機會和空間。“一帶一路”涉及能源、經(jīng)濟、貿(mào)易、金融等領域，使我國海外投資規(guī)模不斷擴大。但各國家和地區(qū)的社會制度、社會價值觀、經(jīng)濟結構、生態(tài)環(huán)境、生活方式都不盡相同，對當?shù)氐姆伞⑷宋囊膊皇呛芰私猓覈行∑髽I(yè)在“走出去”的過程中遭受了許多挫折。我國中小企業(yè)大多屬于科技、資金含量不高的勞動密集型產(chǎn)業(yè)或加工貿(mào)易，行業(yè)規(guī)范不健全，產(chǎn)品技術含量較低，收集市場信息的能力較弱，抗風險能力較弱。

2應對籌資風險的策略

對于從事對外投資的中小企業(yè)，應根據(jù)資金的財務狀況和發(fā)展目標制訂合理的融資方案，并利用國家和地區(qū)的產(chǎn)業(yè)政策，降低融資成本。在制定融資方案的過程中，應選擇最佳的資金組合，使融資成本最低化，避免或降低各種風險的發(fā)生率，建立最佳的財務結構。

2.1支持亞投行為企業(yè)對外投資提供安全保障

亞洲基礎設施投資銀行(簡稱“亞投行”)是一個政府間性質(zhì)的亞洲區(qū)域多邊開發(fā)機構，重點支持基礎設施建設。亞投行將我國和其他成員國的利益緊密聯(lián)系在一起，減少了因政治、經(jīng)濟、社會等因素對我國中小企業(yè)造成的影響，還能承擔因資本單一帶來的巨大風險，能更好地維護我國中小企業(yè)的利益。

2.2了解所投資國家和地區(qū)的稅制及優(yōu)惠政策

各國稅制、稅率不盡相同，不同領域不同商品應繳納的稅也不一樣，中小企業(yè)可以根據(jù)不同的融資地點和貨幣形式選擇合適的融資模式，以降低納稅負擔。各國家為鼓勵國內(nèi)產(chǎn)品出口，優(yōu)化產(chǎn)品結構，提高就業(yè)水平，政府會為企業(yè)提供一些優(yōu)惠補貼貸款，如:向本國境內(nèi)的出口企業(yè)以及購買本國商品的外國企業(yè)提供低息的長期貸款，中小企業(yè)可利用這些優(yōu)惠補貼貸款降低企業(yè)的融資成本。

2.3規(guī)避由于政治和社會動蕩給企業(yè)帶來的融資風險

從事對外投資的中小企業(yè)應盡可能的選擇政局穩(wěn)定的國家進行投資，堅持以投資國外項目所獲取的利潤作為償還貸款的資金來源，將海外投資項目與國際性金融機構和其他國家的利益緊密聯(lián)系在一起，降低由于政治經(jīng)濟政策變化帶來的融資風險。中小企業(yè)應使資金來源多樣化，保證資金來源，擴大融資渠道。

2.4利用“一帶一路”

倡議為企業(yè)提供資金來源“一帶一路”倡議中，推出了各種金融和產(chǎn)業(yè)扶持政策，利用好國家專項資金和地方政府及機構配套基金可以幫助中小企業(yè)獲得專有優(yōu)勢，降低融資成本。“一帶一路”專項基金一般由國家出資，由政策性銀行管理，其投向是與國家戰(zhàn)略相關的產(chǎn)業(yè)和項目，與中小企業(yè)關聯(lián)度較小，但商務部和財政部每年都會為中小企業(yè)提供國外市場開拓資金。

3應對投資風險的策略

3.1利用“一帶一路”經(jīng)貿(mào)合作區(qū)為對外投資企業(yè)提供服務

中小企業(yè)應利用“一帶一路”經(jīng)貿(mào)合作區(qū)提供的投資風險評估、政策解讀等專業(yè)服務，積極加入到有機體系集群內(nèi)，降低投資風險，擴大出口創(chuàng)匯，提升技術水平，促進經(jīng)濟共同發(fā)展。我國中小企業(yè)可與他國政府進行合作，充分了解各國的法律制度，主動承擔環(huán)境保護責任，爭取獲得當?shù)匦姓Y源的支持和保護。在合作過程中，應在雙邊投資協(xié)議中加上環(huán)境條款，避免一些國家因設置環(huán)境壁壘和實行投資保護主義手段而產(chǎn)生利益沖突。

3.2直接在投資國家和地區(qū)建廠，避開貿(mào)易壁壘

不同國家各種貿(mào)易壁壘使我國中小企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品無法銷售至海外市場，有實力的企業(yè)可以通過對外投資在當?shù)亟◤S生產(chǎn)商品，直接進行銷售，作為一種預防措施。中小企業(yè)可以針對進口國市場有可能出現(xiàn)的貿(mào)易保護政策提前進入國外市場進行生產(chǎn)經(jīng)營活動，避開貿(mào)易壁壘。

3.3建立全面的風險評估體系和財務預警機制

中小企業(yè)在項目開始前，必須要進行嚴謹?shù)氖袌隹疾旌驼{(diào)研，分析項目可行性，建立科學有效的風險評估體系和財務預警機制，強化財務風險防范意識，對要投資國家的納稅情況及市場環(huán)境進行深入細致地調(diào)研，要詳細了解當?shù)氐恼巍⒎伞⒔?jīng)濟、外匯政策、市場需求，評估當?shù)氐淖匀毁Y源、人力資源、土地資源、交通資源、國民經(jīng)濟發(fā)展狀況，實地考察市場發(fā)展?jié)摿Α趧恿Τ杀尽①徺I力、資源優(yōu)勢，并做好可行性論證，為中小企業(yè)的海外投資做好充分準備。中小企業(yè)要與當?shù)卣⒂行?lián)系，了解當?shù)卣呢斦嵙罢喾€(wěn)定性，觀察其是否具有長期穩(wěn)定的購買能力。

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作者：崔曉威 單位：黑龍江省農(nóng)業(yè)科學院佳木斯分院